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现金流量表模板，现金流量表格式，现金流量表编制公式模板现金流量表简介现金流量表是反映企业在一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的财务报表。它主要用于分析企业的短期支付能力和财务健康状况，并将现金流量按用途分为经营、投资和融资三大类。现金流量表的基本格式1. 经营活动产生的现金流量这一部分记录了企业日..
13593742886 立即咨询发布时间：2024-12-22 热度：50
现金流量表模板，现金流量表格式，现金流量表编制公式模板
现金流量表是反映企业在一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的财务报表。它主要用于分析企业的短期支付能力和财务健康状况，并将现金流量按用途分为经营、投资和融资三大类。
这一部分记录了企业日常运营过程中产生的现金流入和流出，主要包括：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
该部分反映了企业投资相关的现金流动，包括：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
这部分展示了企业筹资活动中产生的现金流动，包括：
吸收投资收到的现金
发行股票、债券等筹集资金收到的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
偿还债务支付的现金
现金及现金等价物净增加额
期初及期末现金及现金等价物余额
将净利润调节为经营活动现金流量的信息
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
现金含量高的非现金流动（如以现金偿还债务）
在Excel中制作现金流量表可以通过以下步骤完成：
创建工作表 ：打开Excel并创建一个新的工作表，专门用于现金流量表。
设置列标题 ：在不同的列中设置标题，如“项目”、“现金流入”、“现金流出”和“净现金流量”。
填充数据 ：根据上述分类，逐项填入相关数据。可以使用公式连接其他工作表中的源数据，以便自动更新。
计算净现金流量 ：在每一类下计算现金流入和流出的差额，得出净现金流量。
总计和平衡 ：在底部添加总计行，确保所有流入和流出的数字平衡，并计算最终的现金及现金等价物净增加额。
审核和校正 ：使用Excel的错误检查工具查找和修复可能存在的公式错误，确保数据的准确性。
定期更新 ：每月或每季度更新一次数据，以反映最新的财务状况。
下面是一个简化的现金流量表明细：
| 项目 | 本年金额 (元) | 上年金额 (元) |
|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量 | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 500,000 | 450,000 |
| 收到的税费返还 | 50,000 | 40,000 |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 20,000 | 15,000 |
| 现金流入小计 | 570,000 | 505,000 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | (300,000) | (280,000) |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | (100,000) | (90,000) |
| 支付的各项税费 | (50,000) | (45,000) |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | (20,000) | (15,000) |
| 现金流出小计 | (470,000) | (430,000) |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 100,000 | 75,000 |
| 二、投资活动产生的现金流量 | ||
| 收回投资收到的现金 | 30,000 | 20,000 |
| 取得投资收益收到的现金 | 10,000 | 8,000 |
| 处置固定资产收回的现金净额 | 5,000 | 2,000 |
| 现金流入小计 | 45,000 | 30,000 |
| 购建固定资产支付的现金 | (25,000) | (15,000) |
| 投资支付的现金 | (10,000) | (8,000) |
| 现金流出小计 | (35,000) | (23,000) |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 10,000 | 7,000 |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | ||
| 吸收投资收到的现金 | 100,000 | 80,000 |
| 发行股票收到的现金 | 50,000 | 40,000 |
| 现金流入小计 | 150,000 | 120,000 |
| 分配股利支付的现金 | (60,000) | (50,000) |
| 偿还债务支付的现金 | (40,000) | (30,000) |
| 现金流出小计 | (100,000) | (80,000) |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 50,000 | 40,000 |
| 四、汇率变动对现金的影响 | 2,000 | 1,500 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 162,000 | 123,500 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 80,000 | 75,000 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 242,000 | 198,500 |
通过上述详细的分类和项目，现金流量表全面展示了企业在特定会计期间内的现金流动情况。这不仅有助于企业管理层做出更明智的财务决策，也为投资者提供了重要的财务健康指标。在Excel中合理利用函数和工具，可以使现金流量表的编制更加高效和准确。
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